월세 세액공제 신청방법, 한도, 기준, 계산 총 정리!

곧 다가올 연말정산을 준비하기 위해 월세 세액 공제 총정리!!!!!!

(사실 저도 준비해야해요!ㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎㅎ)

 

2025년 1월 1일부터 증액된 기준으로 신청이 가능합니다!

월세 세액 공제는 근로 소득이 있는 근로자이고! 월세를 지불하고 있는 임차인이라면 주목! 

다시 한번 알아보는 월세 세액 공제! 2월에 세금 공제 혜택 꼭 다 챙기세요!

월세 세액 공제란?

근로자가 월세를 지출한 경우 일정 금액을 소득세에서 공제받을 수 있는 제도입니다. 공제액은 본인의 소득 수준, 월세 지급액, 그리고 주택의 조건 등에 따라 달라져요~!

 

• 과세기간 종료일 현재 주택을 소유하지 않은 세대의 세대주(세대주가 별도의 공제를 받지 않는 경우에는 세대의 구성원을 말하며, 「조세특례제한법 시행령」 제95조제4항에 따른 외국인을 포함)로서 해당 과세기간의 총급여액이 8천만원 이하인 근로자(해당 과세기간에 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하는 종합소득금액이 7천만원을 초과하는 사람 제외)가 월세액을 지급하는 경우에는 그 금액의 15％[해당 과세기간의 총급여액이 5천500만원 이하인 근로소득이 있는 근로자(해당 과세기간에 종합소득과세표준을 계산할 때 합산하는 종합소득금액이 4천500만원을 초과하는 사람은 제외)의 경우에는 17%]에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제합니다(「조세특례제한법」 제95조의2제1항 본문)
• [관련 세법] 무주택 세대의 세대주(일정 요건의 세대원 및 외국인 포함)로서 근로소득이 있는 거주자(일용근로자 제외)가 국민주택규모의 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함)을 임차하기 위하여 지급하는 월세액(1,000만원 한도)의 15%(17%)에 해당하는 금액을 해당 과세기간의 종합소득산출세액에서 공제한다(조특법§ 95의2)

월세 세액 공제 기준

• 공제 대상자
  - 총급여액이 8천만원 이하 근로소득자(종합소득금액 7천만원 초과자 제외)
    >>> [세법개정] ’24.1.1.이후 개시하는 과세연도분부터 총급여 7천만원 →.8천만원(종합소득금액 6천만원 > 7천만원)으로 상향
  - 무주택 세대의 세대주 또는 세대원 (세대주가 주택 관련 공제 받지 않은 경우)
  - 본인 또는 본인의 기본공제 대상자 명의로 주택 임차
     >>> 소득공제를 받는 근로자가 임대차계약증서의 주소지로 전입하여 주민등록표상 주소지와 임대차계약증서의 주소지와 동일한 경우에 공제 가능
• 공제 대상 주택
  ​국민주택규모(85㎡) 또는 기준시가 4억원 이하 주택(주거용 오피스텔, 고시원 포함) -> 임대차계약증서상 주소지와 주민등록등본 상 주소지 동일

월세 세액 공제 혜택

• ​총급여 5,500만원 이하
  - 월세액의 17% 세액공제 (종합소득금액 4,500만원 이하자)
• 총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하
  - 월세액의 15% 세액공제 (종합소득금액 7,000만원 초과자 제외)
  - 월세액은 연 1,000만원까지만 공제 가능하며 초과된 금액은 제외
     >>> [세법개정] ’24.1.1.이후 개시하는 과세연도분부터 한도 750만원 > 1천만원

월세 세액 공제 계산 방법

• 연간 월세 공제액 = 월세 총액 × 공제율 (15% 또는 17%)
• 공제 계산 방법의 예시
  - ​월 60만원, 12개월 월세 지급, 총급여 5,500만원 이하자 (종합소득금액 4,500만원 이하자)
  >>> (600,000*12)*17%= 1,224,000원
  - 월 120만원, 12개월 월세 지급, 총급여 5,500만원 초과~8,000만원 이하 (종합소득금액 7,000만원 초과자 제외)
  >>> (1,200,000*12)*15%=2,160,000원 이나, 총 월세액이 1천만원을 초과했기 때문에 1천만원에서의 세액공제가 진행되어 1,500,000원을 공제 받게 됩니다.

월세 세액 공제 Q&A

(질문) 월세를 내고 살고 있는데 주택 월세에 대해 현금영수증을 받으려고 집주인에게 말했더니 사업자도 아닌데 어떻게 현금영수증을 해 주냐며 난색을 표하고 있습니다. 또한 현금영수증 신고도 하지 말라고 하네요. 현금영수증 신청은 어떻게 하나요? 임대인의 동의도 필요한가요?
(답변) 아닙니다. ① 임대사업자가 아닌 임대인에 대한 현금영수증 발급도 가능합니다. 또한 ② 임대인의 동의도 필요하지 않습니다.

월세 세액 공제 필요 서류 및 준비 방법

• 필요서류 
  - 주민등록표 등본
  - 임대차계약서 사본
  - 월세를 지급했음을 증명하는 서류 (현금영수증, 계좌이체 영수증 및 무통장입금증 등)
  >>>> 연말정산 시 회사에 제출해야 합니다.
  
  
• 주택 월세에 대해 현금영수증을 받는 2가지 신고 방법!
  - 인터넷으로 신고하는 방법
  국세청 홈텍스 (https://www.hometax.go.kr) > "상담ㆍ불복ㆍ고충ㆍ제보ㆍ기타" > "현금영수증/신용카드 제보" > "주택임차료(월세) 현금영수증 발급 신청" 화면에서 현금거래 확인신청 신고서를 작성하고 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 계좌이체 내역 등 월세 지급을 확인할 수 있는 서류를 첨부하여 신고하면 됩니다.
  - 우편이나 방문해서 신고하는 방법
  현금거래 확인신청 신고서를 작성하고 임대차계약서 사본, 주민등록등본, 계좌이체 내역 등 월세 지급을 확인할 수 있는 서류를 첨부하여 신고하면 됩니다.
  >>>이와 같이 한번만 신고를 하면 계약기간 동안 월세 지급일에 현금영수증이 자동발급됩니다.
  
  - 추가로, 총 급여가 8천만원이상 / 주택 기준 시가 4억원을 초과했거나 증빙을 위해 발급해야할 경우 임대인 정보, 주소, 월세 지급일, 월세, 계약기간 등을 입력해하고 첨부 서류(임차료 지급 확인서, 신분증 사진, 임대차 계약서)를 등록해야해요~

 

꼭! 잊지말고 챙겨 보자구요~~ 아자아자!!

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